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中央戏剧学院2014年财务工作报告

各位代表:

我代表学院对财务工作进行报告,报告主要内容是2014年财务总体情况、2015年财务预算安排,以及财务管理情况通报。请同志们审议。

一、2014年财务总体情况

2014年年初结余13457.42万元,本年收入31829.13万元,本年支出36572.08万元,结转下年支出5793.03万元,年末结余2921.43万元,转入事业基金中。

(一)收入情况

2014年度我院实现收入总计31829.13万元。其中财政拨款27301.20万元,占收入总额85.77%;自筹收入4527.93万元,占收入总额14.23%。

财政拨款中,教育经费拨款23587.55万元,其他经费拨款2247.65万元,基本建设拨款1466.00万元。自筹收入中,教育事业收入3502.10万元(其中,计划办学收入2850.48万元,培训费收入651.62万元),科研事业收入11.86万元,其他收入1013.97万元。

(二)支出情况

2014年度我院总支出36572.08万元,其中基本支出17009.03万元,项目支出10831.71万元,基本建设支出8701.34万元,对附属单位补助支出30.00万元。

在基本支出中,人员经费支出12807.23万元,占基本支出的75.30%,主要有:

1. 2014年工资福利支出8679.25万元,其中基本工资和津贴补贴支出6327.00万元,年终奖 、绩效及其他各项工资福利2352.25万元;

2. 离退休生活费支出1803.69万元;

3. 公费医疗支出588.06万元(经费来源:公费医疗拨款338.18万元,自筹249.88万元);

4. 住房改革支出1166.60万元,包括公积金654.21万元,提租补贴72.39万元,购房补贴440.00万元(经费来源:住房改革拨款781.00万元,自筹385.60万元);

5. 学生助学金支出343.61万元。

公用经费支出4201.80万元,占基本支出的24.70%,主要包括:

1. 物业管理费1655.22万元,包括物业管理费、保安服务费、食堂委托业务费等,其中昌平校区物业费1461.25万元,东城校区物业费193.97万元;

2. 水、电费273.16万元,其中昌平校区水、电费188.54万元,东城校区水、电费84.62万元;

3. 供暖费224.99万元,其中燃气费142.26万元,个人及宿舍报销供暖费82.74万元。

4. 专用材料费920.94万元,主要用于食堂所购材料778.16万元,教学和科研用于购置服装、道具及其加工所需材料等109.23万元,后勤专项材料33.55万元等。

(三)年末财务状况

截至2014年末,我院总资产108492.37万元,其中固定资产36360.60万元,在建工程47674.26万元;负债总计7350.15万元,主要是内部应付及暂存款,资产负债率6.77%。净资产101142.22万元,其中事业基金10010.53万元,非流动资产基金84297.88万元,专用基金1040.78万元,财政补助结转及结余资金5793.03万元(基建资金)。

二、2015年度财务预算安排

(一)预算编制的基本思路

1、编制原则与编制程序

根据教育部预算编制的相关要求,结合学校实际情况,遵循“量入为出、收支平衡”的总原则(预算收入编制坚持“积极稳妥”的原则,预算支出编制坚持“统筹兼顾、保证重点、勤俭节约”的原则),采取“两上两下”的编制程序编制2015年财务预算。

2、编制方法

预算收入中财政拨款按照教育部“一下”控制数测算,事业收入主要依据国家批准的收费标准及学院的培训计划等因素测算。

预算支出是按照人员经费、公共运行经费、各部门日常办公及业务经费、校内大型活动等需求,结合学院财力情况来安排。其中,2015年院级财务预算中人员经费为14771.90万元,比2014年增长13%,公用经费6000.00万元,比2014年下降3%,公用经费中三公经费零增长,公共运行经费主要依据合同协议,参考上年基数测算;教学部门经费依据定额标准加专项补助的原则测算;学院重大活动预算按照长计划、短安排的原则匡算,执行预算时采取零基预算方法进行修正。

(二)2015年学校预算收支情况

2015年我院预算收入总计35363.74万元,其中财政拨款28821.80万元,教育事业收入4130.00万元,科研事业收入200.00万元,其他收入2211.94万元。支出总计38540.58万元,其中基本支出20771.90万元,项目支出17768.68万元。基本支出中安排人员经费支出14771.90万元,公用经费支出6000.00万元,包括公共运行费用3994.00万元,教学部门经费573.00万元,行政部门经费350.00万元,学院大型活动291.50万元。

2015年年初结转资金1127.48万元,预算赤字2049.36万元。

三、学院财务管理情况通报

2014年学院以加强内部控制和财务基础工作为核心,强化预算意识,促进节约型校园建设、做好财务信息公开,着重在以下几个方面推进了学院的财务管理工作。

(一)积极组织收入,保障学校各项工作的顺利进行

较好地完成全年收入,为学校教育事业正常运转提供了财力保证。

1. 积极争取财政拨款,扩大拨款覆盖范围。2014年财政拨款比上年增加11.62%(不含项目拨款),占总收入的85.77%。其中争取了改善办学条件专项资金9000万元,获得教育部综合财务能力建设绩效奖500万元。

2. 加强事业收入管理,增强自筹资金能力。2014年自筹资金收入比上年增长6.21%。主要体现在通过科学调度资金,获得利息收入250万元。

3. 拓展渠道,增强其他融资能力。通过学院教育发展基金会,吸引社会捐赠,2014年获得捐赠收入88.62万元,并在2015年获得教育部捐赠配比资金55万元。通过开展银校合作,争取到中国银行对昌平校区“校园一卡通”二期的建设资金95万元。

(二)优化支出结构,提高资金使用效益

在加强组织收入的同时,学院优化经费支出结构,加强项目管理,多方协调沟通,不断提高资金使用效益。在运行费用持续增加的情况下,合理安排资金,保证重点支出,控制一般性支出,顺利实现预算目标。继续实现教职工福利待遇稳步增长,各类人员的工资待遇均有一定幅度的提高。

(三)规范内控制度、接受监督检查,提升财务管理水平

今年教育部转发了国家新的差旅费、会议费、培训费、国内公务接待、因公临时出国经费等一系列管理办法,学院为落实相关规定,加强学院党风廉政建设,及时对现有规章制度进行了修订和新增,2014年修订3项,新制定4项相关财务制度。

今年教育部加强了教育经费检查工作,学院先后完成了直属高校贯彻执行中央八项规定严肃财经纪律和“小金库”专项治理、科研经费管理情况专项检查、落实廉政建设等检查工作,这些检查工作帮助学院完善了财务管理过程中容易疏忽的细节问题,提高了教职员工对经费公属性质和主体责任的认识,自觉合理合规地使用各项经费。在这些专项检查基础上,学院对财务决算和基础工作引入外部审计,进一步加强了财务报销审核,使各项财务管理制度落到实处。

教育部对2013年直属高校财务管理状况评价作中,学院如实、完整反映了财务管理状况,取得总分为85.81分,评档为A,位列前15%的好成绩。

(四)多渠道公开财务信息,增加财务信息透明度

学院通过网站公示、年鉴统计、学院教代会和财务工作会议等多种形式公开财务信息。2014年按照教育部关于做好高等学校财务信息公开工作通知精神,及时公开学院2014年预算批复和2013年决算批复相关内容,并随时关注反馈意见。依申请公开了学院接受捐赠资金的情况。学院在2014年4月份召开财务工作会议。在2014年度的教代会上,总会计师代表学院对2013年财务决算和2014年财务预算情况作了专项报告。

随着两校区的运行,资金压力将成为今后一段时期的主要矛盾,对财务管理提出更高的要求。一方面要拓宽资金渠道,既要按照小规模特色学校模式增强实力,在内涵式发展中争取财政支持,在提高学院整体管理水平的基础上争取绩效拨款;同时还要科学筹划,丰富办学层次,积极引入社会资源,增强学院自筹经费能力。

开源还需节流,资源的科学配置及合理运用是我们面临的严峻课题,随着国家开展的八项规定、反对四风问题,教育部对教育经费管理提出了严格要求,学院各部门在开展各项活动中要严肃财经纪律,严格控制预算,尊重并执行业务流程,合理安排支出,避免浪费。

相信在学院各部门齐心协作下,学院的财务管理水平将更上一个台阶。

以上报告,提请教代会审议,谢谢!





                                                                                 陈志坚


                                                                              2015年4月24日



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